Qu'est-ce que le bénéficiaire et qui est le bénéficiaire effectif (bénéficiaire): description détaillée et définition du terme, droits et obligations + exemples de documents à télécharger

Bonjour chers lecteurs du magazine financier Rich Pro! Dans cet article, nous voulons dire qui est la finale bénéficiaire (bénéficiaire), qui sont les bénéficiaires effectifs, en quoi les bénéficiaires diffèrent-ils des bénéficiaires, etc.

En effet, le développement des relations économiques implique l’émergence de nouvelles entités dans cette sphère d’activité économique d’une société, pour désigner les termes spéciaux à utiliser.

Lors de la formation d'une économie de marché, ces entités sont devenues des catégories de personnes qui tirent profit de divers types d'activités entrepreneuriales ou tirent un revenu de leurs activités en utilisant des instruments d'investissement. Pour définir de telles personnes, ce terme est utilisé.

À partir du matériel, vous apprendrez:

• Bénéficiaire - qui est-il?
• Différences entre bénéficiaires et bénéficiaires;
• Qui est le bénéficiaire effectif (propriétaire) et comment soumettre des informations sur le bénéficiaire effectif - à qui et pourquoi ils sont nécessaires;
• Comment mettre fin à la violation des droits des bénéficiaires - droits et obligations
• et ainsi de suite.

Nous allons donc examiner chaque élément en détail.

Dans cet article, vous apprendrez tout sur le concept de "bénéficiaire" (bénéficiaire): qui est et de quoi s'agit-il, à qui et quelles informations sur les bénéficiaires effectifs doivent être soumises, et bien plus encore

1. Qui est le bénéficiaire - description complète du terme

Ce terme vient du mot français pour profit, profit.

Par conséquent, la définition la plus simple du terme "bénéficiaire"(aussi bénéficiaire) est une personne qui réalise un profit.

Dans un sens moins simplifié, bénéficiaire (bénéficiaire)- il s'agit de la personne qui possède réellement les actifs, les entités commerciales et les autres valeurs de l'organisation.

Dans l'activité économique, tout n'est pas déterminé par le montant des revenus perçus au cours d'une période donnée. Les perspectives et les orientations des activités à but lucratif sont également importantes et la source de gestion des flux financiers l'est déjà, car la viabilité d'une entreprise commerciale et le montant des revenus perçus dépendent de leur répartition et de leur utilisation.

Par conséquent, dans un sens plus large, les bénéficiaires (bénéficiaires) sont considérés non seulement les personnes physiques et moralesavoir des revenus de certaines transactions financières, mais aussi personnes ayant la capacité de contrôler les activités de l'organisation et disposition de ses biens.

En d’autres termes, les bénéficiaires sont des personnes qui possèdent réellement une entreprise donnée.

2. Qui sont les bénéficiaires effectifs - définition

La définition juridique du bénéficiaire effectif est contenue dans Loi fédérale de la Fédération de Russie n ° 115 du 08/07/2001.

Selon cette définition:

Bénéficiaire - c'estune personne qui, directement ou indirectement, a une participation prédominante dans une personne morale (plus de 25%) et la capacité de contrôler les actions d’une personne morale.

Le même acte réglementaire définit le bénéficiaire comme une personne au bénéfice de laquelle des actions en justice sont engagées concernant des espèces et des biens, y compris sur la base d'accords pertinents (agence, caution, gestion de la confiance, commission).

Qui est appelé le bénéficiaire effectif et qui peut le devenir?

En fonction de la portée des relations économiques et des situations survenant lors du processus de cession d'un bien, le sens du terme "bénéficiaire" peut varie quelque peu.

En fonction du type d’activité et du rapport à la propriété, les bénéficiaires peuvent être:

• les héritiers indiqués dans le testament en tant que personnes qui acquièrent certains biens en propriété ou en gestion, ainsi que les personnes qui en bénéficient en cas de décès du destinataire de paiements;
• les propriétaires qui louent leur propriété moyennant des frais réguliers;
• titulaires de compte;
• les clients des organisations de confiance qui ont fourni leurs biens ou leurs finances en fiducie pour générer un revenu;
• propriétaires de lettres de crédit documentaires;
• les personnes qui reçoivent des paiements en vertu de contrats d'assurance;
• propriétaires actuels de l'entreprise.

Pour assurer leur propre sécurité ou pour exclure les créances de divers organismes publics, dans le monde financier moderne, il est très fréquent de cacher des informations sur le véritable propriétaire de certains actifs.

Cela est particulièrement vrai pour la gestion immobilière et commerciale des personnes morales.

3. Propriétaire effectif d'une personne morale - droits et caractéristiques

Propriétaire bénéficiaire - c’est un ou plusieurs propriétaires réels de l’organisation, ayant droit ou opportunité impact direct ou indirect sur l'entreprise.

Dans ce cas, les données personnelles de ces personnes peut ne pas être indiqué en cours d'inscription et documents statutaires de l'organisation ou leur participation officielle dans la société peut être considérablement minimisée.

L'identité de ces propriétaires est généralement connue. seulement employé de banque et agents commerciaux.

Le bénéficiaire d’une personne morale peut prendre part à l’assemblée des actionnaires et des autres propriétaires de la société; lors de la réorganisation de la personne morale, son vote est prépondérant dans le règlement des problèmes liés à la distribution des bénéfices, à la participation de l’organisation à des projets d’investissement.

Non-divulgation d'informations sur les propriétaires réels souvent utilisé:

• dans le cadre d'activités commerciales utilisant des zones offshore;
• dans l'optimisation de la fiscalité des organisations;
• dans la légalisation des fonds reçus en violation de la loi.

Pour assurer la participation du propriétaire actuel aux activités de l’organisation en évitant la divulgation d’informations sur sa personnalité, divers schémas d'enregistrement de propriété et documents de titre.

Les principaux régimes d’enregistrement des biens des bénéficiaires (bénéficiaires). Lors de la construction de systèmes complexes d’enregistrement de propriétés et de colonies, il est important de comprendre et d’appliquer correctement et clairement les lois fiscales des pays concernés.

Par exemple, le bénéficiaire obtient l'accès aux comptes de l'entreprise sur la base d'une procuration délivrée à son nom par l'administrateur désigné. La propriété est réalisée à travers la propriété au porteur ou en attirant des individusagissant en tant qu'actionnaires nommés.

Ou bien, le bénéficiaire conclut un accord avec un fonds en fiducie pour gérer les actions de la société, accéder aux comptes de l’organisation et en assurer la gestion, le bénéficiaire reçoit par l’intermédiaire d’une personne autorisée.

4. Qui est le bénéficiaire final - définition

Définition du terme - bénéficiaire final

La chaîne de bénéficiaires se termine toujours par une personne spécifique qui reçoit un certain profit. C'est une telle personne qui est le bénéficiaire ultime.

De cette façon bénéficiaire ultime - c'est un individu tirer profit des activités de la société ou de la gestion immobilière.

5. La différence entre le bénéficiaire effectif et le bénéficiaire est la principale différence

Dans un certain nombre de sources, les concepts bénéficiaire et bénéficiaire sont identiquesDans le même temps, dans la législation russe, ces deux termes présentent des différences.

Le concept de bénéficiaire est plus étroit. Pour être considéré comme tel, le bénéficiaire doit avoir plus de 25% partager le capital de l'organisation et avoir accès à la gestion et au contrôle de l'entreprise.

À cet égard, les autorités de contrôle dans la lutte contre les actions illégales intéressent les propriétaires véritables des entreprises, en tant qu’individus qui déterminent les politiques de l’organisation et prennent les décisions relatives aux fraudes illégales éventuelles.

6. Qui a besoin des informations sur les bénéficiaires effectifs et pourquoi?

Informations sur le propriétaire bénéficiaire Important pour le gouvernement pour contrer:

• légalisation des produits du crime;
• financement d'organisations terroristes et autres organisations criminelles;
• retrait illégal de fonds à l'étranger.

Pour les organisationsLorsque vous prêtez à une entreprise, les informations sur les bénéficiaires finaux sont importantes pour décider d’accorder ou non des prêts. Sur la base de l'identité du bénéficiaire, la réputation de la société et les risques de son prêt sont évalués.

La communication d'informations sur les bénéficiaires ultimes à la demande d'institutions bancaires est obligatoire pour les organisations souhaitant obtenir un prêt ou ouvrir un compte dans une banque.

Pour soumettre des informations sur le bénéficiaire effectif, nous vous suggérons de télécharger des exemples de documents:

Informations sur le bénéficiaire effectif (DORS. 60.5 ko)

Informations sur les bénéficiaires effectifs aux fins de la loi fédérale 115 - Formulaire Sberbank (doc. 139 kb)

Exemple de remplissage de document (section 1)

Informations sur le bénéficiaire effectif - exemple de remplissage du formulaire de la Sberbank, section 1

Dans le même temps, les organismes de crédit en Russie doit fournir des informations sur les bénéficiaires à Rosfinmonitoring.

Le non-respect de cette exigence peut entraîner des sanctions importantes pour les organisations liées à des transactions financières:

• participants au marché des valeurs mobilières;
• compagnies d'assurance;
• prêteurs sur gages;
• sociétés de crédit-bail (Qu'est-ce que le crédit-bail et pourquoi nous en avons besoin, nous l'avons déjà écrit dans un article précédent);
• organismes de crédit.

Qui a besoin d'informations sur les propriétaires de l'entreprise et pour quoi, y compris les bénéficiaires

Des informations sur les propriétaires réels peuvent être demandées à l'entreprise et par eux-mêmes structures étatiques et municipalesainsi que connexes organisations commerciales.

En plus de lutter contre les actions illégales et la fraude financière, ces informations peuvent être demandées lors de la conclusion de divers contrats de marchés publics.

Lors de la fourniture d'informations sur les propriétaires, un document contenant des informations sur les propriétaires de l'entreprise est établi, jusqu'aux personnes qui sont les fondateurs des organisations qui figurent parmi les participants à l'entreprise.

Ce certificat s'appelle "Informations sur la chaîne de propriété, y compris les bénéficiaires", des informations sur le nom de la société, sa direction, des informations sur les fondateurs (coordonnées de l'entreprise, données du passeport, adresses résidentielles des personnes).

Exemple de remplissage d'un document:

Un exemple de remplissage du document «Informations sur la chaîne des propriétaires». Vous pouvez télécharger le document sous le lien.

Télécharger exemple remplir et exemple:

Informations sur la chaîne de propriétaires, y compris les bénéficiaires + instructions pour l'achèvement (doc. - 41.6 kb)

Tableau (exemple), où et quelles données doivent être indiquées:

7. Droits et obligations généraux du bénéficiaire (bénéficiaire)

Le bénéficiaire dispose d’un certain nombre de droits protégés par la loi. Naturellement, la protection législative est garantie. seulement avec de la paperasse la relation du bénéficiaire et de ses agents - société nominée et propriétaires de comptec.

Le bénéficiaire a le droit:

• disposer de leur part dans l'entreprise. Le bénéficiaire peut, par exemple, vendre partiellement ou totalement sa part;
• superviser l'accomplissement des tâches de la direction de la société, nommer et révoquer le CEO en toute légalité;
• participer aux réunions communes des actionnaires et des constituants, conformément à la part qui leur revient pour prendre des décisions;
• recevoir des revenus provenant des activités de la société en fonction du montant des dividendes.

Les fonctions et les droits du bénéficiaire varient en fonction de la sphère des relations économiques dans lesquelles la personne agit en tant que bénéficiaire.

Par exemple, si une entreprise participe en tant que bénéficiaire à la fourniture de garanties bancaires, elle est tenue de respecter en temps voulu les conditions pertinentes de la convention.

Dans le même temps, l'entreprise bénéficiaire a le droit de s'acquitter de ses obligations de remboursement des dettes contractées par l'organisme garant.

8. Participation du bénéficiaire à l'assurance et à l'héritage

Bénéficiaire (bénéficiaire) en assurance - Il s'agit des personnes qui reçoivent des paiements d'assurance lors de la survenance d'un événement assuré (avec des contrats d'assurance conclus antérieurement).

Dans le même temps, le bénéficiaire pas nécessairement la personne ou le propriétaire est-il assuré conformément à ces contrats?

Par exemple, lors de l’obtention d’un prêt hypothécaire, les biens qui deviennent la propriété de l’emprunteur sont assurés, ainsi que par le bénéficiaire en cas de dommage ou de destruction de biens faisant l’objet d’un nantissement, il y aura un créancier. Au moins jusqu'au moment où l'emprunteur remplit les termes de l'accord de prêt.

Le bénéficiaire des prestations d'assurance peut également être déterminé par la personne assurée. Par exemple, en assurance vie, le bénéficiaire de l’assurance peut être le conjoint de la personne assurée.

En matière héréditaire le bénéficiaire peut varier selon la volonté du testateur ou à la suite du décès des personnes spécifiées dans le testament. Ainsi, les biens peuvent léguer à un parent à qui le testateur confie la garde des enfants mineurs.

Ou bien le testament indique le frère du défunt, mais en cas de décès avant la réception de la succession, les héritiers du frère (héritiers par représentation) recevront effectivement les biens.

Ainsi, lors de la répartition de l'héritage, les bénéficiaires seront les personnes indiquées dans le testament et les ayants droit légaux.

9. Participation du bénéficiaire à une garantie bancaire

Dans le secteur bancaire, le service consistant à fournir une garantie bancaire est actuellement très répandu.

Lors de la conclusion d'une transaction entre deux parties, l'institution qui fournit une telle garantie garantit l'exécution des obligations contractées par l'une des parties au titre d'une transaction ou l'exécution du contrat dans son ensemble.

La transaction, ainsi, devient tripartite, y participe:

• garant (organisation fournissant une garantie);
• bénéficiaire (partie à qui, par exemple, devrait recevoir une récompense pécuniaire pour avoir rempli les conditions de la transaction ou dans lequel certains services sont fournis);
• Principal (partie demandant une garantie bancaire).

Participation du donneur d'ordre et du bénéficiaire à une garantie bancaire - action et principe d'action

Qui sont le principal et le bénéficiaire d'une garantie bancaire? Différences et caractéristiques

Principal et bénéficiaire - Ce sont des côtés absolument opposés des relations juridiques. Dans ce cas, le bénéficiaire sera le créancier, mais le principal est le débiteur, un tiers (garant) assumant le défaut.

Des garanties pour l'exécution du contrat peuvent également être fournies afin d'assurer:

• effectuer des paiements dans des situations spécifiques;
• remboursement des paiements anticipés;
• exécution de travaux dans le cadre de divers contrats et offres, y compris ceux de l'Etat.Le contractant fournit une garantie bancaire pour confirmer sa propre viabilité financière;
• transport des marchandises à la douane;
• Remboursements accordés dans le cadre d'accords de prêt.

Malgré le nom, en pratique, de telles garanties peuvent également être fournies. compagnies d'assurance et organisations commerciales à la demande du donneur d'ordre. Cette situation fait partie des conflits juridiques en Fédération de Russie.

D'une part, les garanties émises par la loi concernent des opérations bancaires et, d'autre part, limiter le cercle des personnes garantes du respect des obligations contractuelles est contraire à la pratique internationale et restreint de manière déraisonnable le champ d'application de cet instrument financier.

La compagnie d’assurance peut être condamnée à une amende pour services rendus par le législateur russe à des opérations bancaires, ou sa licence peut être révoquée si les compagnies d’assurance semblaient avoir la capacité naturelle d’assurer une transaction commerciale en fournissant des garanties.

Les bénéficiaires de l’existence d’un tel conflit peuvent être des institutions bancaires qui défendent activement leurs propres intérêts et disposent actuellement en Russie d’un monopole effectif sur le droit de se porter garant des contrats. Le coût d'une garantie bancaire varie de 2 à 10% sur la taille du paiement de garantie.

Le bénéficiaire des garanties bancaires directes est la partie à laquelle la réparation est versée par le garant. si le donneur d'ordre ne remplit pas ses obligations en vertu de la transaction concluee.

10. Entités contrôlantes et offshore 🗺

Un offshore est un pays ou territoire d'un Etat avec des conditions commerciales simplifiées. En détail sur l'offshore - qu'est-ce que c'est quand nous ferions mieux de les utiliser dans le dernier numéro.

Dans ces zones économiques, il existe un grand potentiel de dissimulation des données sur les propriétaires d’entreprise réels en raison du régime spécial d’enregistrement et de déclaration des organisations non-résidentes.

La législation de nombreux pays introduit régulièrement diverses restrictions pour les résidents qui opèrent avec des organisations enregistrées dans des zones offshore. Cependant une interdiction complète n'est pratiquement pas appliquée nulle part.

Le terme "entité contrôlante" a été utilisé avant que le terme "bénéficiaire" n'apparaisse en droit interne. Pour que le propriétaire d’une action dans l’entreprise réponde à cette définition, il était nécessaire de posséder à droite ou indirectement plus de 50% des actions ou des voix de la société dans le corps dirigeant. C'est la taille de la participation à l'organisation qui a déterminé la disponibilité des capacités de gestion d'entreprise.

Cette approche compliquait le travail des forces de l’ordre, car pour éviter toute responsabilité, il suffisait de diviser les biens de la société entre les trois propriétaires (c’est-à-dire le propriétaire). 49 % les actions de l’organisation échappaient à la responsabilité).

L'adoption de l'expression "législateurs nationaux"bénéficiaire", nous a permis de réduire quelque peu l’écart entre la terminologie et les réalités de l’activité économique, en nous concentrant principalement sur le contrôle de l’organisation.

Actuellement sous les personnes qui contrôlent sont considérées comme des propriétaires pas moins de 10% actions de la sociétéen leur donnant le droit de vote, ainsi que les personnes occupant des postes au sein de l'organisation, leur permettant d'influencer les processus de prise de décision dans l'entreprise.

Protéger les droits des bénéficiaires vis-à-vis des tiers - Principales recommandations

11. Violation des droits du bénéficiaire - recommandations pour la protection des droits

Les droits du bénéficiaire peuvent être violés à la fois par d'autres propriétaires d'entreprise et par la direction de sa propre entreprise.

Les principales méthodes de violation des droits du propriétaire actuel sont les suivantes:

1. Non-respect de l'accord conclu entre les propriétaires ou avec la direction embauchée de la société;
2. Mise en œuvre par l'organisation d'activités illégales, y compris sans licence appropriée;
3. Réduire la capacité du bénéficiaire à contrôler les activités de l'organisation;
4. Dissimulation par la direction de l'entreprise d'informations sur la situation actuelle de l'organisation;
5. Obstacle aux revenus provenant des activités de l'entreprise ou de la gestion immobilière.

Afin d'éviter les conséquences négatives de la violation des droits du bénéficiaire, il est recommandé conclure des accords écritsy compris accords fiduciaires.

Ces accords peuvent garantir la non-divulgation d'informations sur le bénéficiaire et le propriétaire réel du bien ou de la société, ainsi que la possibilité d'une indemnisation pour les dommages résultant d'actes illégaux ou non professionnels.

12. Existe-t-il des organisations sans bénéficiaires?

Les organisations qui n’ont pas de bénéficiaires peuvent être diverses associations à but non lucratif, leur but étant ne pas faire de profit.

En ce qui concerne les organisations commerciales, bien sûr, s’il ya un profit, il ya des personnes qui perçoivent un revenu. Cependant souvent l'établissement du bénéficiaire final n'est pas possible.

Par conséquent, malgré les pouvoirs et les capacités assez larges des institutions bancaires et des agences gouvernementales pour établir des bénéficiaires effectifs, les dispositifs existants visant à dissimuler les véritables propriétaires d'entreprise vous permet de garder l'identité du bénéficiaire final secret, en particulier dans les cas de gestion de confiance d’une entreprise ou d’une propriété.

13. Conclusion + vidéo sur le sujet

Dans le contexte de la relative nouveauté du concept de bénéficiaire dans l'économie nationale, la pratique consistant à appliquer ce terme, définissant les droits, devoirs et responsabilités des bénéficiaires dans l'exercice des activités d'organisations commerciales contrôlées et la gestion de biens divers pas encore complètement développé.

Cela est également entravé par la participation de divers politiciens et fonctionnaires à la gestion parallèle de diverses structures et actifs financiers.

Dans le même temps, il veille à la transparence des informations relatives aux propriétaires réels de biens immobiliers, d’actions et d’actions d’entreprises, en particulier de celles qui ont la capacité de gérer des organisations, augmenter l'efficacité fiscale et protéger les acteurs du marché équitable de participer à diverses fraudes financières illicites et illicites.

En conclusion, nous vous proposons de regarder une vidéo sur les clarifications apportées par la loi du bénéficiaire:

Chers lecteurs du magazine Rich Pro, si vous avez des questions ou souhaitez partager votre expérience personnelle sur le sujet, écrivez-les dans les commentaires ci-dessous.